Philanthropy Evolved: How High-Net-Worth Individuals are Redefining Giving, Ethics and Impact慈善事业的演变：高净值人士如何重新定义慷慨、伦理与社会影响力慈善事業的演變：高淨值人士如何重新定義慷慨、倫理與社會影響力진화하는 자선: 고액자산가는 기부, 윤리, 임팩트를 어떻게 재정의하고 있는가تطوّر العمل الخيري: كيف يعيد الأفراد من ذوي الثروات الكبيرة تعريف العطاء والأخلاقيات والأثر

This report presents the findings of a three-month study, commissioned by Jersey Finance and executed by WealthBriefing, exploring the relationship between high-net-worth (HNW) individuals and philanthropy through detailed discussions with wealth professionals from firms including Barclays Private Bank, JTC Private Office, Ogier, Suntera Global and VG, based across Europe and South Africa. It notes that philanthropy is on the rise globally: ultra-high-net-worth individuals (UHNWIs, defined as those with a net worth of US$30 million or more) gave a total of US$190 billion to philanthropic causes in 2022, almost 25% more than in 2018, accounting for almost 38% of all individual giving, with the ultra-wealthy in North America contributing around half of global UHNW donations, Europeans one-third, and Asians 13%.本报告呈现了一项为期三个月研究的成果，该研究由Jersey Finance委托、WealthBriefing执行，通过与来自巴克莱私人银行（Barclays Private Bank）、JTC Private Office、Ogier、Suntera Global及VG等机构、分布于欧洲与南非各地的财富管理专业人士进行深入访谈，探讨高净值（HNW）人士与慈善事业之间的关系。报告指出，全球慈善事业正呈上升趋势：超高净值人士（UHNWI，指净资产达3000万美元及以上者）在2022年共捐赠1900亿美元用于慈善事业，较2018年增长近25%，占个人捐赠总额的近38%；其中北美超高净值人士的捐赠约占全球超高净值人群捐赠总额的一半，欧洲占三分之一，亚洲占13%。本報告呈現了一項為期三個月研究的成果，該研究由Jersey Finance委託、WealthBriefing執行，透過與來自巴克萊私人銀行（Barclays Private Bank）、JTC Private Office、Ogier、Suntera Global及VG等機構、分佈於歐洲與南非各地的財富管理專業人士進行深入訪談，探討高淨值（HNW）人士與慈善事業之間的關係。報告指出，全球慈善事業正呈上升趨勢：超高淨值人士（UHNWI，指淨資產達3,000萬美元及以上者）在2022年共捐贈1,900億美元用於慈善事業，較2018年增長近25%，佔個人捐贈總額的近38%；其中北美超高淨值人士的捐贈約佔全球超高淨值人群捐贈總額的一半，歐洲佔三分之一，亞洲佔13%。이 보고서는 저지 파이낸스가 의뢰하고 WealthBriefing이 수행한 3개월간의 연구 결과를 담고 있다. 연구는 유럽과 남아프리카공화국 각지에 있는 Barclays Private Bank, JTC Private Office, Ogier, Suntera Global, VG 등의 자산관리 전문가들과의 심층 논의를 통해 고액자산가(HNW)와 자선 활동의 관계를 탐구한다. 보고서는 자선 활동이 전 세계적으로 증가하고 있다고 지적한다. 초고액자산가(UHNWI, 순자산 3,000만 달러 이상)는 2022년 자선 목적에 총 1,900억 달러를 기부했으며, 이는 2018년보다 25% 가까이 증가한 규모로 전체 개인 기부의 약 38%를 차지했다. 전 세계 초고액자산가 기부 가운데 북미의 초부유층이 약 절반, 유럽이 3분의 1, 아시아가 13%를 차지했다.يعرض هذا التقرير نتائج دراسة استمرت ثلاثة أشهر، بتكليف من Jersey Finance وتنفيذ WealthBriefing، تستكشف العلاقة بين الأفراد من ذوي الثروات الكبيرة والعمل الخيري من خلال نقاشات مفصلة مع متخصصين في إدارة الثروات من شركات منها Barclays Private Bank وJTC Private Office وOgier وSuntera Global وVG، يعملون في أوروبا وجنوب أفريقيا. ويشير التقرير إلى أن العمل الخيري في تزايد على مستوى العالم: إذ قدّم الأفراد من ذوي الثروات الفائقة (الذين يبلغ صافي ثرواتهم 30 مليون دولار أمريكي أو أكثر) ما مجموعه 190 مليار دولار أمريكي لقضايا خيرية في عام 2022، بزيادة تقارب 25% مقارنة بعام 2018، وهو ما يمثل نحو 38% من إجمالي العطاء الفردي، وقد أسهم فاحشو الثراء في أمريكا الشمالية بنحو نصف تبرعات أصحاب الثروات الفائقة على مستوى العالم، والأوروبيون بالثلث، والآسيويون بنسبة 13%.

The study identifies five trends expected to continue shaping HNW philanthropy: a growing focus on tackling the root causes of social problems rather than just their symptoms; rising climate and ESG awareness, particularly among the next generation of HNWIs under 40, who are influencing their elders toward more ethically-aligned giving and investment; a shrinking age at which wealth-holders begin philanthropic giving, from their 70s in earlier generations to their 50s or 60s today; a growing role for women, who statistics in the study suggest represent the majority of charitable donors; and an increasing crossover between impact investing and traditional philanthropy. Respondents were notably divided on whether estate-planning structures such as charitable foundations and trusts provide good frameworks for ordered charitable giving, with the answer, the report notes, "not an unequivocal yes."研究识别出五大将持续影响高净值人士慈善行为的趋势：更加注重解决社会问题的根源而非仅仅治理表面症状；气候与ESG（环境、社会及治理）意识日益增强，尤其是40岁以下的新生代高净值人士，正在影响其长辈转向更契合道德价值观的捐赠与投资方式；财富持有者开始参与慈善事业的年龄趋于年轻化，从上一代常见的70多岁，转变为如今的50或60多岁；女性在慈善领域的角色日益重要，研究中的统计数据显示，女性已占慈善捐赠者的大多数；以及影响力投资与传统慈善事业之间的交集日益增多。值得注意的是，受访者对于慈善基金会、信托等遗产规划架构是否为有序慈善捐赠提供了良好框架这一问题看法不一，报告指出，答案"并非明确肯定"。研究識別出五大將持續影響高淨值人士慈善行為的趨勢：更加注重解決社會問題的根源而非僅僅治理表面症狀；氣候與ESG（環境、社會及治理）意識日益增強，尤其是40歲以下的新生代高淨值人士，正在影響其長輩轉向更契合道德價值觀的捐贈與投資方式；財富持有者開始參與慈善事業的年齡趨於年輕化，從上一代常見的70多歲，轉變為如今的50或60多歲；女性在慈善領域的角色日益重要，研究中的統計數據顯示，女性已佔慈善捐贈者的大多數；以及影響力投資與傳統慈善事業之間的交集日益增多。值得注意的是，受訪者對於慈善基金會、信託等遺產規劃架構是否為有序慈善捐贈提供了良好框架這一問題看法不一，報告指出，答案「並非明確肯定」。연구는 앞으로도 고액자산가의 자선 활동을 형성할 것으로 예상되는 다섯 가지 추세를 제시한다. 사회 문제의 증상만이 아니라 근본 원인 해결에 대한 관심 증가, 특히 윗세대가 보다 윤리적인 기부와 투자를 하도록 영향을 미치고 있는 40세 미만 차세대 고액자산가를 중심으로 한 기후 및 ESG 인식 확산, 자산 보유자가 자선 기부를 시작하는 연령이 이전 세대의 70대에서 오늘날 50~60대로 낮아지는 현상, 연구에 제시된 통계상 자선 기부자의 다수를 차지하는 것으로 보이는 여성의 역할 확대, 그리고 임팩트 투자와 전통적 자선 활동 간의 교차 증가이다. 자선재단과 신탁 같은 자산승계 설계 구조가 체계적인 자선 기부를 위한 좋은 틀을 제공하는지에 대해서는 응답자들의 의견이 뚜렷하게 갈렸으며, 보고서는 그 답이 “분명한 ‘그렇다’는 아니다”라고 언급한다.وتحدد الدراسة خمسة اتجاهات يُتوقع أن تواصل تشكيل العمل الخيري لدى أصحاب الثروات الكبيرة: تزايد التركيز على معالجة الأسباب الجذرية للمشكلات الاجتماعية لا أعراضها فحسب؛ وتنامي الوعي بقضايا المناخ والحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية، لا سيما لدى الجيل القادم من أصحاب الثروات الكبيرة دون سن الأربعين، الذين يدفعون من هم أكبر سناً نحو عطاء واستثمار أكثر انسجاماً مع الاعتبارات الأخلاقية؛ وانخفاض السن التي يبدأ فيها أصحاب الثروات العطاء الخيري، من السبعينيات لدى الأجيال السابقة إلى الخمسينيات أو الستينيات اليوم؛ وتنامي دور المرأة، إذ تشير إحصاءات الدراسة إلى أن النساء يمثلن أغلبية المتبرعين للأعمال الخيرية؛ وتزايد التداخل بين الاستثمار المؤثر والعمل الخيري التقليدي. وقد انقسمت آراء المشاركين بشكل لافت حول ما إذا كانت هياكل التخطيط العقاري مثل المؤسسات والصناديق الاستئمانية الخيرية توفر أطراً جيدة لعطاء خيري منظم، إذ يشير التقرير إلى أن الإجابة «ليست نعم قاطعة».

The report examines Jersey's legal and structuring framework for philanthropy, including the Trusts (Jersey) Law 1984, the Foundations (Jersey) Law 2009 — under which more than 400 Jersey foundations have been formed since their creation — and the Charities (Jersey) Law 2014. It discusses the evolving role of protectors in charitable trusts, including Jersey's provision allowing a Jersey foundation to be incorporated specifically to act as a corporate protector or enforcer of a trust — an option, the report notes, that many other international financial centres do not yet offer — as well as how Jersey's tax-efficient, tax-neutral structures balance privacy for foundations against the pressures of public visibility and unsolicited requests for funding.报告探讨了泽西岛（Jersey）用于慈善事业的法律与架构框架，包括《1984年泽西信托法》（Trusts (Jersey) Law 1984）、《2009年泽西基金会法》（Foundations (Jersey) Law 2009，自设立以来已依此法成立超过400个泽西基金会），以及《2014年泽西慈善法》（Charities (Jersey) Law 2014）。报告还讨论了慈善信托中"保护人"（protector）角色的演变，包括泽西岛允许专门设立泽西基金会以担任信托的公司保护人或执行人这一独有制度——报告指出，许多其他国际金融中心尚未提供此类选项——以及泽西岛具有税务效率、税务中立的架构如何在基金会的隐私需求与公众关注度带来的压力（包括未经请求的捐赠申请）之间取得平衡。報告探討了澤西島（Jersey）用於慈善事業的法律與架構框架，包括《1984年澤西信託法》（Trusts (Jersey) Law 1984）、《2009年澤西基金會法》（Foundations (Jersey) Law 2009，自設立以來已依此法成立超過400個澤西基金會），以及《2014年澤西慈善法》（Charities (Jersey) Law 2014）。報告還討論了慈善信託中「保護人」（protector）角色的演變，包括澤西島允許專門設立澤西基金會以擔任信託的公司保護人或執行人這一獨有制度——報告指出，許多其他國際金融中心尚未提供此類選項——以及澤西島具有稅務效率、稅務中立的架構如何在基金會的隱私需求與公眾關注度帶來的壓力（包括未經請求的捐贈申請）之間取得平衡。보고서는 1984년 저지 신탁법(Trusts (Jersey) Law 1984), 도입 이후 400개가 넘는 저지 재단이 설립된 근거인 2009년 저지 재단법(Foundations (Jersey) Law 2009), 2014년 저지 자선단체법(Charities (Jersey) Law 2014) 등 자선 활동을 위한 저지의 법적·구조적 체계를 살펴본다. 또한 자선신탁에서 보호인(protector)의 역할 변화를 논의하는데, 여기에는 신탁의 법인 보호인 또는 집행인 역할을 하도록 특별히 저지 재단을 설립할 수 있게 한 저지의 규정이 포함된다. 보고서는 이것이 다른 많은 국제금융센터에서는 아직 제공하지 않는 선택지라고 지적한다. 아울러 세제상 효율적이고 조세 중립적인 저지의 구조가 재단의 사생활 보호와, 대중 노출 및 요청하지 않은 자금 지원 요청에 따른 압력 사이에서 어떻게 균형을 이루는지도 다룬다.ويتناول التقرير الإطار القانوني والهيكلي للعمل الخيري في جيرسي، بما في ذلك قانون الصناديق الاستئمانية (جيرسي) لعام 1984، وقانون المؤسسات (جيرسي) لعام 2009، الذي أُسّست بموجبه أكثر من 400 مؤسسة في جيرسي منذ استحداثها، وقانون الجمعيات الخيرية (جيرسي) لعام 2014. ويناقش الدور المتطور للحُماة (Protectors) في الصناديق الاستئمانية الخيرية، بما في ذلك الحكم المعمول به في جيرسي الذي يتيح تأسيس مؤسسة في جيرسي خصيصاً لتعمل حامياً مؤسسياً أو منفّذاً لصندوق استئماني، وهو خيار يشير التقرير إلى أن كثيراً من المراكز المالية الدولية الأخرى لا تتيحه بعد، فضلاً عن الكيفية التي توازن بها هياكل جيرسي الكفؤة ضريبياً والمحايدة ضريبياً بين خصوصية المؤسسات وضغوط الظهور العلني وطلبات التمويل غير المرغوب فيها.